- Conocer  las caracteristicas y normativa que afectan a  los instrumentos de cobro y pago.
- Gestionar la documentación pertienente de cobros y pagos.
- Saber calcular las operaciones de tesorería correspondientes a cobros y pagos.

Unidad didáctica 1. Medios de Cobro y Pago.
1.1. El Cheque.
1.2. La Letra de Cambio.
1.3. El Pagaré.
1.4. El Efectivo.
1.5. Tarjetas de Débito y Crédito.
1.6. Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.

Unidad didáctica 2. Los Libros Registro de Tesorería.
2.1. El Libro de Caja
2.2. El Arqueo de Caja.
2.3. La Conciliación Bancaria.
2.4. Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.